Top.Mail.Ru

Как проявить должную осмотрительность? Проверка партнера

Сделка с недобросовестными поставщиками и покупателями может стать причиной отказа в вычете налога на добавленную стоимость, что грозит большими финансовыми потерями для организации. А также компания рискует не вернуть дебиторскую задолженность и ввязаться в длительный судебный процесс. Согласно Постановлению Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 необходимо проявить должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов. Перед заключением сделки важно тщательно проверить делового партнера и убедиться, что это не фирма-однодневка и не формальное юридическое лицо.

Для сбора информации и скрининга контрагента необходимо:

  • потребовать у потенциального партнёра устав компании и свидетельство о госрегистрации и постановке на налоговый учет;
  • заказать выписку из ЕГРЮЛ;
  • убедиться в том, что деятельность контрагента лицензирована (для каждой отрасли существует своё лицензирующее ведомство);
    запросить приказы о назначении директора, главного бухгалтера;
  • получить информацию, обратившись в Единый федеральный реестр, фиксирующий банкротства;
  • обратиться в банк данных по исполнительным производствам на ресурсе ФСПП РФ;
  • запросить бухгалтерскую отчетность с отметкой налоговой инспекции;
  • воспользоваться реестром недобросовестных поставщиков;
  • сделать запрос в налоговый орган по месту нахождения юридического адреса компании-контрагента.

 

Как проявить должную осмотрительность? Первый способ ― собрать документы самостоятельно, потратив несколько дней. Второй способ — воспользоваться «СПАРК Риски», он позволит убедиться в благонадежности партнера намного быстрее. Сервис в Вашей базе проведёт анализ контрагента и покажет, безопасно ли сотрудничать с ним.

 

Функции сервиса

  • «1СПАРК Риски» покажет, что фирма не однодневка;
  • оценит финансовое состояние компании;
  • проверит платежеспособность партнера;
  • сформирует заверенную электронной подписью бизнес-справку от Интерфакс со всеми показателями благонадежности;
  • осуществит мониторинг контрагентов (ликвидация, реорганизация, смена руководителя).

Стоимость 1СПАРК Риски

 

Принцип работы сервиса

«1СПАРК Риски» информирует о деятельности контрагента, анализирует данные и комплексно оценивает его благонадежность. Мониторинг финансового состояния осуществляется на основе данных ЕГРЮЛ, ЕГРИП, Единого федерального реестра и Вестника государственной регистрации. Преимущество сервиса заключается в том, что кроме открытых источников он использует закрытую информационно-аналитическую систему СПАРК ИНТЕРФАКС. Мониторинг событий у контрагентов помогает узнать о планах контрагентов раньше, чем эти статусы появятся в ЕГРЮЛ — реорганизация, ликвидация и т.д.

 

«1СПАРК Риски» использует три индекса:

  • должной осмотрительности
  • финансового риска
  • платежной дисциплины

Если их показатели в красной зоне, то необходимо детально проверить компанию, с которой вы планируете сотрудничать, и проявить бдительность при предоставлении отсрочки платежа.
Просмотр данных о контрагенте возможен как в 1С, так и в личном кабинете на портале 1С:ИТС.

 

Заверенная справка

На основе работы сервиса «1СПАРК Риски» создается юридически значимая, развернутая справка с электронной подписью агентства Интерфакс. В ней содержится следующая информация:

  • наличие или отсутствие признаков «фирмы-однодневки»;
  • факты, подтверждающие реальную деятельность;
  • данные о финансовом состоянии контрагента;
  • присутствие контрагента в реестрах рисков.

Такие справки принимаются в суде как доказательство проявления должной осмотрительности.

Примеры упоминания системы СПАРК в арбитражной практике <Скачать>

 

Для кого

Аналитический отчет и показатели индексов «1СПАРК Риски» соответствуют критериям должной осмотрительности, рекомендованным ФНС России, и предназначен для руководителей компаний, финансового отдела, бухгалтеров и коммерческого отдела.

Рекомендуем проявлять должную осмотрительность всеми доступными для вас способами, чтобы оградить Вашу организацию от финансовых потерь и проблем с контрагентами. 

Стоимость 1СПАРК Риски